フリーランスと会社員の税金の違いをわかりやすく解説｜一覧表で比較

会社を辞めてフリーランスとして独立しようとすると、多くの人がまず不安に思うのが「税金ってどうなるの？」という点です。

会社員のときは、会社が給与から自動で天引きし、年末調整までやってくれていました。ですが、フリーランスになるとすべて自分で管理し、申告して納めなければなりません。

本記事では、フリーランスが支払う税金の種類と、会社員との違いをわかりやすく一覧で整理します。これから独立を考えている方は、金銭的に損をしないための準備にぜひ役立ててください。

フリーランスが税金を理解すべき理由

「知らなかった」では済まされないのが税金です。申告漏れや納付忘れがあると、通常の税金に加えてペナルティ（加算税・延滞税など）が課されます。

余計な出費を避けるためにも、まずはフリーランスに必要な税金の全体像を知っておきましょう。

フリーランスが対象となる主な税金は以下の通りです。

税金	支払先	ポイント
所得税	国	収入－経費－控除に税率をかけて算出。累進課税方式で、所得が増えるほど税率も上がる。
住民税	市町村	前年の所得に基づいて課税。行政サービスの財源となる。
国民健康保険	市町村	医療費の自己負担を軽減。出産・葬祭などの給付制度もある。
国民年金	日本年金機構	老齢基礎年金・障害基礎年金・遺族年金などを支える制度。20歳以上60歳未満は原則加入。
個人事業税	都道府県	法定業種（70種）に該当する場合に課税。利益から一定額を控除した後に課される。
消費税	国	売上が一定規模を超えると納税義務が発生。インボイス制度により取引への影響も大きい。
固定資産税	市町村	事務所や土地、建物を所有している場合に課税。

👉 これらは「すべてのフリーランスに必ず発生する」わけではありませんが、該当するものがあればしっかり準備が必要です。

一方で会社員が支払う税金・保険料は以下の通りです。